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Fiscalidad

Calculadora de Plusvalías IRPF 2026 — Acciones, ETFs y Fondos

Estima el IRPF sobre tus ganancias de bolsa. Desglose por tramos del ahorro, compensación de pérdidas y tipo efectivo. Tramos 2024–2026 actualizados.

Introduce los datos

€

Precio pagado + comisiones de compra

€

Importe recibido − comisiones de venta

€

Pérdidas de ejercicios anteriores sin compensar (opcional)

Ganancia bruta

5000 €

Venta − compra

Cuota IRPF estimada

950 €

Tipo efectivo: 19%

Base imponible neta

5000 €

Tras compensar pérdidas

Beneficio neto

4050 €

Ganancia menos impuestos

Desglose por tramos del ahorro — 2026

19% — De 0 € a 6000 €950 €

* Estimación orientativa. No incluye deducciones, exenciones por reinversión, ni ajustes específicos. Para el cálculo exacto, consulta con un asesor fiscal o usa el simulador de la AEAT.

Cómo se tributan las ganancias de bolsa en España

Las ganancias patrimoniales por venta de acciones, ETFs y fondos en España tributan en la base imponible del ahorro, separada del resto de rentas. Los tipos son progresivos: el 19% para los primeros 6.000 € de ganancia y hasta el 28% para ganancias superiores a 300.000 € (desde 2024 con la Ley 7/2024).

El cálculo usa el método FIFO (First In, First Out), lo que significa que Hacienda considera que vendes primero las participaciones más antiguas. Esto es especialmente relevante si tienes acciones compradas a distintos precios en distintos momentos.

Una estrategia legal muy utilizada es el tax-loss harvesting: vender posiciones con pérdidas antes de fin de año para compensarlas con tus ganancias y reducir así la factura fiscal. Hay que respetar la regla anti-dilución (60 días para acciones y cripto, 1 año para fondos) si quieres recomprar después.

Preguntas frecuentes

¿Qué son los tramos del ahorro en el IRPF?
Las ganancias patrimoniales de venta de acciones, ETFs, fondos y criptomonedas tributan en la base del ahorro, que tiene sus propios tramos progresivos. En 2026: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, 23% de 50.000 a 200.000 €, 27% de 200.000 a 300.000 €, y 28% por encima de 300.000 €.
¿Cómo se calcula la ganancia patrimonial en acciones?
La ganancia es la diferencia entre el precio de venta (menos comisiones de venta) y el precio de adquisición (más comisiones de compra). En España se aplica el método FIFO (First In, First Out): cuando vendes, se considera que vendes primero las acciones que compraste antes.
¿Puedo compensar pérdidas con ganancias?
Sí. Puedes compensar pérdidas patrimoniales del mismo año con las ganancias del ahorro. Si el saldo es negativo, puedes compensarlo con las ganancias de los 4 ejercicios siguientes. También puedes compensar hasta un 25% del saldo neto con rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses).
¿Qué es la regla anti-dilución y cómo me afecta?
Si vendes con pérdidas y recompras el mismo activo en los 2 meses anteriores o posteriores (fondos: 1 año), las pérdidas no son deducibles inmediatamente. Se difieren hasta que vendas definitivamente. Para acogerte a las pérdidas, debes esperar ese periodo antes de recomprar.
¿Tributar igual acciones, ETFs, fondos y criptomonedas?
Sí, todos tributan como ganancias patrimoniales en la base del ahorro con los mismos tramos. La diferencia fiscal más relevante es la regla anti-dilución: para acciones y cripto el plazo es 2 meses (60 días); para fondos de inversión es 1 año. Además, los fondos permiten el traspaso sin tributo.

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